2018 留学生报税指南

刚操完H-1B申请的心,还没完,咱们上半年还有一件大事发生,这就是报税!

在美国报税应该秉承“赶早不赶晚”的精神,眼看着四月将近,一个月的时间一眨眼就过去,不要到下月才发现自己填错了表、少填了信息,耽误了报税截止日得不偿失。

那么F-1国际学生需要怎么报税?在报税时需要注意哪些事项?小溪今天来给大家简单介绍一下

首先如果作为没有收入的学生,没有收到任何income的表格(W-2 或 1099),

推荐大家给IRS寄一张 Form 8843,一张1040NR-EZ(简易版)

IRS对每份表格都有非常详细的填写说明,希望大家在网上查找资料的同时也阅读说明

Form 8843

在美国居留未满5年的F-1学生的报税身份属于暂住外国人(Non-Resident Alien)。

Form 8843即是F-1留学生向IRS提交的一份个人资料表,通过表明自己的F-1身份来证明未通过实际居留天数测试,最终达到税款豁免的目的。

Form 8843可以在IRS官网在线填写并打印。和我们F-1留学生密切相关的是Part 1和Part 3。建议大家参考表格最后一页的官方填写指南填写。

居留满5年以上并且通过了实际居留天数测试,报税身份即变更为定居外国人(Resident Alien),所需要填写的个人收入联邦税申报表为1040/1040EZ系列表格。

在美居留未满5年的F1学生报税身份则为暂住外国人(Non-Resident Alien),所需要填写的相应税表为1040NR/ 1040NR-EZ系列表格。

一般无任何薪资收入的F-1/CPT/OPT都满足填写简易版税表(1040EZ/1040NR-EZ)的要求,根据官方说明来填写即可。

图片来自网络

大部分无工作的在校同学属于以上情况

如果以CPT身份找到了part time job,或者已经毕业,并以OPT身份工作

除了file 8843表格以外,还要填写1040NR或1040NR-EZ

如果你满足以下条件:

无需要抚养的dependent

在美收入只有薪资、奖学金

须纳税的收入低于$100,000

那么其实只需填写1040NR-EZ,

如果收入情况相对复杂,比如同时拥有W-2和1099等表格,那么可能需要填写1040-NR。

填写的具体情况也请大家参见各种攻略,建议仔细阅读IRS官方的填写指南

关于中美留学生的豁免

中美政府早在八十年代就签订了《关于中国公民在美期间收入的税收协定》(United States-The People’s Republic of China Income Tax Convention)

其中规定:F-1留学生享受税款豁免政策 (Article 20):

20(a) 用于生活、上学、研究等目的的海外汇款;

20(b) 从政府或教育科研机构等税收豁免组织那得到的津贴或奖学金;

(此处说明一下,如果你从学校获得了奖学金并收到了1042-S表格,此时中国留学生奖学金的税务全免)

20(c) 一个缴税年度里$5,000以内的收入

也就是说,中国学生的收入中有$5000是无需缴纳税款的

图片来自网络

关于报税DIY还是找人?

小溪个人觉得学生的税务情况很简单,完全可以DIY

IRS官网针对每份表格都有详细的填写指南;

表格都是可以很方便地在线输入信息并打印的;

当地的税务服务中心有免费指南(比如Publication 519)可以索取;

学校的国际学生办公室也会有相关的指导和支援;

只要稍微有点耐心,同学互相一起研究一下,半天时间完全都能搞定

实在不行也可以用TurboTax的免费guide填写一下,看看自己大致能退多少钱

当然了,如果对于刚工作的学生,就已经有了自己的公司、开始还房贷和车贷,并且有很多份零工、换了很多次工作,保险的cover情况也很不确定。。。

那么,小溪也就不难为你了。。。收集齐所有的表格找个consultant让他一次性解决以免以后出现不必要的麻烦

但是关于找退税consultant也一定不要为了省钱而随便相信别人,找个专业并且靠谱的人是很关键的~

不过大家注意啦~

即使你使用了在线报税服务,根据美国国税局IRS的规定,暂住外国人不能使用网络退税系统进行在线退税申请(E-Filing),

必须填写税表并邮寄,所以你仍然要提供税表、同意授权护照、签证、SSN等信息。

根据美国mailing的龟速,这个世界可能还是有点长的,大家有耐心,慢慢等。。。

报税看着头疼,其实是一件很简单的事情,只要大家逐渐养成好习惯,形成良好的税务记录,以后就不用担心啦~

今天就简单介绍到这里,希望大家今年报税顺利!


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