• 这是书⾯的法律⽂件

• 您指定将接收遗产的受益⼈，并任命⼀或数名名受托⼈/管理⼈，在您去世后将信托资产分配给受益⼈。

信托本身是⼀个私⼈的⽂件，并需要上报政府。信托成⽴⼈本⼈也是管理⼈，在世的时候，并不会丧失他财产的控制权。只不过在成⽴⼈⾛了以后，可以分配给受益⼈。

• ⽣前信托虽然在某种意义上有延税的作⽤，但其根本⽤途在于避开由法院管辖的遗产认证程序，以和平、安静、私密的⽅式，按照委托⼈（trustor/settlor）的遗愿安排资产的传承。同时它可以起到在委托⼈丧失⾏为或思考能⼒的时候，预先指定受托⼈或监护⼈。⽽且，当孩⼦还是在未成年的情况下，法院管辖的遗产认证程序可能会拖延⼀到两年，在此期间，所有的遗产会被法院冻结。那么未成年⼦⼥在需要动⽤遗产的时候，会⾮常的困难或者不可能。

• 遗产认证程序 = 遗产冻结⼀到两年 + 昂贵的费⽤

信托的最主要成⽴⽬的就是为了避免繁繁冗的认证过程和⾼昂的遗产税。做信托的费⽤较低也是其优势之⼀。信托也可以规定受益⼈拿到钱的情况，例如在受益⼈25岁的时候给⅓，30岁给出⅓，35岁再给⅓，从更⼤程度确保受益⼈在⼼智更成熟的时候接受成⽴⼈的资产。

• 不需要遗产认证！！！
• 私⼈⽂件（除了您的受益⼈之外，没有⼈知道您如何分配资产）
• 避免遗嘱认证的廉价⽅式
• 您决定谁继承您的财产
• 可以随时修改
• 死后平稳地转移资产，⽆需法院监督
• 节省遗产税的可能性
• 避免⼀次性将财产赠与年纪尚轻的受益⼈
• 针对信托成⽴⼈丧失⾃理能⼒的情况，预先做好准备和计划
• 可以对身体有残疾对受益⼈，提供⻓期或者终身的保障
• 可以避免加州政府对Medi-Cal医疗费的追讨
• 可以避开⼀部分的房屋增值税

• 太年轻了，⽆需谈论

• 不吉利

• 资产不多，认为信托只是有钱⼈才需要

• 不信任⽣前信托的效⼒

• 什么时候是做⽣前信托的最好时机呢？

在美国，当⼀个⼈的资产超过16万6的时候，建议做信托。或是你⽗⺟亲年纪⼤了，⾃⼰有孩⼦等情况，做信托都能很好地把遗产更平顺地转移到⾄亲的⼿上。

⽣前信托的弊端？

没有！

可以在开始的以后⽤少量的⾦钱对未来做⼀个很好的计划，所以基本没有任何弊端。

• 所有⼈！

• 除⾮您符合豁免条件，例如拥有⽣前信托、在联合拥有的财产拥有产权、或者您的资产少于$ 166,250

What is Probate?

什么是遗产认证

遗产认证是法院在死者过世之后，确认遗产继承⼈的法律和财务事务的程序。在加利福尼亚州，遗嘱认证是由死者⽣前所居住县内的法院进⾏的，可能需要（⾄少）⼋个⽉的时间。

• 除联合持有设置“死亡应付”银⾏帐户

• 将资⾦存⼊401k和IRA帐户【您将在这些账户中指定受益⼈】

• 死亡登记转让 – 证券

• 死亡登记转让 – ⻋辆

• 死前赠予财产

遗产规划涉及哪些税项?

• 遗产税

• 赠与税

• 所得税

• 资产增值税

• 地税

• 隔代税

由美国绿卡/公⺠身份⼈⼠的遗产税不超过1180万是不需要⽀付遗产税的，超过的部分需要⽀付40%。

没有⽣前信托

• 尚存的配偶将获得全部1500万美元，⽆需⽀付遗产税

• 在2013年尚存的配偶去世时，遗产税免税额为525万美元

• 剩余的975万美元需缴纳遗产税

⼀个有美国绿卡/公⺠身份⼈⼠的遗产税不超过1180万是不需要⽀付遗产税的，超过的部分需要⽀付40%。

有⽣前信托

• 在死者配偶于2013年去世时，其⼀半资产750万美元将获得525万美元的遗产税免税，这意味着只有225万美元需要缴纳遗产税。

• 在尚存的配偶去世时，仅需⽀付225万美元的遗产税结果只有450万美元需要缴纳遗产税，⽽没有⽣前信托的则为975万美元。

• 虽然法律规定关于监护权的所有决定均基于孩⼦的最⼤利益，但是您可以在遗嘱或信托中指定⼀名替代监护⼈，并清楚说明您相信此⼈会成为未成年孩⼦的适当监护⼈的理由。

• 底线：做好您的遗产规划

• 此外，即使他们没有被指定为法定监护⼈，信托的受托⼈都可以帮助未成年孩⼦，继续在孩⼦的⽣活中提供帮助。

在信托⾥，也可以指定谁来做孩⼦的监护⼈，⽽不是⼜法院来决定。如果没有⽣前信托，未婚的伴侣的得不到保障的。孩⼦如果多了还会造成遗产的争夺。如果没有信托有遗嘱，所有有可能是你的受益⼈都可以向法院提出分⼀部分钱给他们。如果有信托的话，法院也不会介⼊。

• 没有⽣前信托 – 孩⼦的负担

• 没有⽣前信托 – 未婚伴侣

• 没有⽣前信托 – 家庭⽭盾

请牢记

• 遗产认证的法律并不保障您的最⼤权益!

• 不要把您的财产交给法院做决定

• 积极主动，现在就制定您的遗产规划!

1. 戴律师办理信托的收费标准？

个⼈的信托收费为2000美⾦，家庭（夫妇两⼈）信托是信托是2500美⾦。

2. 和其他律师⽐有哪些优势？

⾃执业以来，我处理过接近800个不同案例，在经验上⽐较丰

富。并且每个案例我都会亲⼒亲为，⽽不是交给助⼿来做。我会让客⼈了解的所有⽂件的内容和⽬的之后，才会进⾏签字。

3.那么在⽣时成⽴信托，在⽣时处理资产（⽐如卖房⼦）的时候，是否需要每个受托⼈/管理⼈同意？

不需要。但可能在买房⼦的时候，在你的名字后需要添加⼀个Trustee，即是信托的管理⼈。如果说房⼦是夫妇两⼈联名的或者是在家庭信托当中，卖房⼦的时候也是需要两个⼈或者是两个信托管理⼈签字。

4.戴律师知道国内有信托这个产品吗？

国内有信托类的产品，但跟美国的⽣前信托是完全不同的概念。即使是在美国，信托也是有多种多样的。

5. 海外的资产可以包括在信托⾥⾯吗？

海外的资产应该是可以包括的，但这个会跟法律管辖权有关，但做信托的时候包括海外的资产在其中还是⽐较好的⼀个选择。最好是在海外另外成⽴遗嘱或者是信托。

6. 信托有身份要求吗？

美国的绿卡和国籍持有者是有1180万的免税额；但拿旅游签证的海外⼈⼠只有6万的免税额，⼈不在世的时候必须缴纳超出免税额这⼀部分的40%作为遗产税。对于海外⼈⼠的这种情况，建议⽤公司，不可逆转的信托，来持有房地产或其他资产。

7. 遗产认证的律师是谁指定的呢？

如果有遗嘱，遗嘱⾥会列出执⾏⼈，该⼈⼠必须要法院认证后才能做。如果没有遗嘱的情况下，家庭成员都可以向法院提出申请，但时间会更⻓、费⽤也会更⾼。执⾏⼈会聘请遗产认证的律师。

8.请问⾃住房转移到信托的话，那么银⾏贷款利率会改变吗？

不会的，房地产税也不会因此增加。

9.问美国各州遗产税法有不同吗？还是全美⼀致？

不⼀样的。40%的遗产税率是IRS定的，每个州还可以定制不⼀样的税率。

10.信托在哪⾥办理？律师事务所还是投资机构？

应该找律师帮您做。投资机构⼀样会帮您找律师做，毕竟他们会有利益冲突。

11.家庭信托是夫妇两个⼈分开做的还是两个⼈⼀起的？

都有可能。如果夫妻两⼈所有财产是共同财产，则做⼀个家庭信托即可。但如果⼀对夫妻结婚之前签署了婚前协议，两个财产是完全分开的，这个时候他们需要做两个分开的信托。如果⼀对夫妻既有个⼈财产也有共同财产，那就做三个信托：两个个⼈信托，⼀个家庭信托。

12.遗产税的优惠，只要在遗嘱中注明有信托，就可以享受您刚才提到的遗产税的优惠了吗？还是需要有额外的⽂件？

只要是绿卡和公⺠，遗产税的免税额1180万是⾃动⽣效的，跟有没有信托是没有关系的。很多⼈有⼀个疑问：是不是要特别有钱才能做信托呢？其实不是的，在美国只要资产超过16万6就应该要做，跟遗产税的豁免额是两回事。

13.信托会不会影响孩⼦的助学⾦的申请？

不会影响孩⼦申请助学⾦。因为如果你还在⽣时把孩⼦放作受益⼈，资产当时并不会算在孩⼦的名下，对他/她的收⼊是不会有影响的。

14.如果信托受益⼈在国内，是中国国籍，会有什么不⼀样吗？

受益⼈的国籍、年龄、所在地点都没有关系。豁免额之类的条款都是基于信托的成⽴⼈，⽽⾮受益⼈。⽽受益⼈很多时候有可能不⼀定是⼀个“⼈”，有可能是⼀些慈善机构，甚⾄于是宠物。

15.请问如果⼀个家庭⽬前有⼀个成年⼦⼥和⼀个未成年⼦⼥，还需要办⽣前信托吗?

办理⽣前信托跟孩⼦成年与否没有太⼤的关系。信托能给未成年⼦⼥更好的保障，我们可以预先指定受益⼈。信托最主要的功能就是避免1-2年的财产冻结时间和费⽤。

16.请问科⽐那个案例⾥⾯，科⽐死后他那部分被冻结的话，他妻⼦只有50%的所有权，是不是房⼦就不能卖了？

也不⼀定。50%的具体分配是需要会计师对当时的财产进⾏⼀个计算。如果房⼦都放在妻⼦的50%⾥，房⼦还是可以进⾏买卖的。房⼦如果在不可逆转的信托⾥，也是可以进⾏买卖的，只是卖完后钱不能拿出来，但还是可以进⾏投资的。

17.以解释⼀下marital trust和family trust的区别吗？

这个会牵涉到许多细节。在marital trust中，⼀⽅死亡的话，信托就会⼀分为⼆。⼀分为⼆时会出现例如Kobe Bryant这种不可逆转信托的情况。还有另⼀种为bypass trust，在⽣的⼀⽅为survivor’s trust。Bypass trust有的时候也会被叫做maritaltrust。等到在⽣的配偶也过世的时候，再把钱放回去，再成⽴⼀个⼩的信托。这个财产在夫妻双⽅都死亡后就会留给孩⼦。

18.除了房产之外，如果股票之类的liquid assets放⼊信托，股票收⼊会如何收税呢？例如买卖收⼊，分红收⼊等等？也是像房租⼀样按信托成⽴⼈本⼈的收⼊保税吗？

这个答案是对的，跟⾃⼰报税是完全⼀样的。

19.夫妻共同成⽴了信托，还可以成⽴个⼈信托吗？

可以的。

20. 如果是⼯作签证也是要做不可逆转信托吗？

还是要看本⼈未来有没有打算在美国⻓居，如果有这个考虑的话，放在个⼈名下或者是⽣前信托是没问题的。

21. 财产价值发⽣变化时，需要更改信托⾥的财产价值信息吗？

如果买卖了房⼦，房⼦的拥有者就不是个⼈了。我们需有由政府做⼀个房契的更改，还需要把未来房屋的买卖写⼊在信托⾥。

22. 请问办理信托后，受益⼈是孩⼦，待孩⼦成年结婚后，孩⼦配偶是否享有我的资产，孩⼦配偶有哪些权益？

在加州，遗产或者赠予是属于孩⼦的个⼈资产，配偶是不享有的，但孩⼦需要跟配偶做⼀个明确财产的分割，这样的话才能确保配偶不享有任何你的资产权益。如果不做分割放⼊共同财产，则配偶是可能可以享有的。

23. 信托办理后是跟随律师律所吗？如果搬去外州是不是要换律师律所？

任何可以做信托的律师都可以做后续的更改和撤销。

24. 我才参加⼯作三年，需要做信托吗？还是我的⽗⺟必须做？

如果⽗⺟亲有资产且想避免1-2年的资产冻结，你的⽗⺟应该要做。你虽然才参加⼯作三年，我们还是要看你的总资产有没有超过16万6，或是说你有没有结婚和有⼩孩，为了保障孩⼦的利益，最好还是要做信托。

25. 如果在美国以绿卡或公⺠身份做了信托，后来⼜放弃了美国的身份移⺠去别的国家，会怎样？

当客⼈放弃了绿卡，我们就可以把房⼦放在不可逆转的信托，因为最主要的还是要避免遗产税的问题。

26. 如果所有的帐户都有受益⼈还需要做信托吗？

需要。如果不幸在孩⼦很⼩的时候就出事了，等到孩⼦18岁成年时，资产会⼀次性给孩⼦，对孩⼦来说并不是⼀个很好的事情。⽽且信托还可以保障信托成⽴⼈在⽆法⾃理的情况下提供保障。

27. 如果没有信托，但是有遗嘱，那去世之后还要通过政府进⾏⻓达两年的遗产评估吗？

要的，资产超过16万6都要做信托。

28. Trust 有哪些类别？什么是family trust ？

Family trust就是夫妇两⼈做的信托。剩下的产品种类就很多了，例如medical trust、⼈寿trust, Charity Lead Annuity Trust, 等等。

29. 信托收费是⼀次性的还是每年需要维护费⽤？

是⼀次性的费⽤。还有⼀些公证费、政府登记费、修改信托的相关费⽤ （按照⼩时时间收费）。没有每年的维护费。

30. 不可逆转的信托怎么收费？

不可逆转的信托种类⾮常多，最便宜有1500美⾦，最贵也可以⼏万美⾦，费⽤相差很⼤。

31. 单身时候成⽴的信托是否会算做婚前财产，离婚时候可以保证财产不被分割。信托和婚前协议相⽐有什么优势和劣势？

信托可以作为⼀个很好的证据证明这些财产是你的私⼈财产。但离婚的过程还是⽐较复杂繁琐，具体还是看情况⽽定，不是⼀定能保证财产不能分割。信托最好的优势是避免遗产认证，⽽不是为了确保财产不被分割。